近日，市民張女士咨詢：我在一家企業(yè)工作十多年，繳納的是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。現(xiàn)離職創(chuàng)業(yè)，成為靈活就業(yè)人員，是不是只能繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)?我可以自己繳納職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)嗎?繳納標(biāo)準(zhǔn)是多少?對(duì)以后領(lǐng)取養(yǎng)老金有何影響?

靈活就業(yè)人員該參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，還是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?

市人社局：其實(shí)，靈活就業(yè)人員可以參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，也可以參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。但兩種保險(xiǎn)不可以同時(shí)參加。如果兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)都繳納了，不重復(fù)年度的養(yǎng)老保險(xiǎn)在即將達(dá)到法定退休年齡時(shí)可以轉(zhuǎn)移合并：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，只轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額、不合并計(jì)算繳費(fèi)年限;職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，不僅轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，繳費(fèi)年限合并計(jì)算為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限。如果兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)都是同時(shí)繳納的，還要辦理其中一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重復(fù)繳費(fèi)退費(fèi)。

兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)取待遇有何不同?

市人社局：參加哪種養(yǎng)老保險(xiǎn)，要看一下靈活就業(yè)人員參加兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)在繳費(fèi)和領(lǐng)取待遇上有何不同。

靈活就業(yè)人員如果參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)比例為20%，繳費(fèi)基數(shù)為上年度社平工資的60%-300%。以2007年1月至2021年12月按最低檔次繳費(fèi)(上年社平工資×60%×20%)滿15年，2022年1月領(lǐng)取退休待遇為例，通過一個(gè)比較復(fù)雜的公式計(jì)算，繳費(fèi)總額為79214.39元，個(gè)人賬戶總額46052.38元，男可月領(lǐng)養(yǎng)老金1180.95元，女可月領(lǐng)養(yǎng)老金1120.54元。如以最高檔次(上年社平工資×300%×20%)繳費(fèi)，退休后，男可月領(lǐng)養(yǎng)老金3797.86元，女可月領(lǐng)養(yǎng)老金3492.9元。

靈活就業(yè)人員如果參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前可繳納的保費(fèi)檔次有每年繳200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元、4000元、5000元、6000元共15個(gè)檔次。如果以最高檔次每年繳6000元、繳費(fèi)15年算，個(gè)人賬戶總額為104997元，月領(lǐng)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為875元。如果年繳費(fèi)最低檔次200元，月領(lǐng)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為149元。

可以看出，養(yǎng)老保險(xiǎn)遵循的是“多繳多得，長(zhǎng)繳長(zhǎng)得”，靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金肯定比參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)高。需要指出的是，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低繳費(fèi)基數(shù)每年都在增加，并且增加幅度不小，近些年的養(yǎng)老金也是年年漲，且漲幅較大;而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次及政府補(bǔ)貼等則相對(duì)固定，可能幾年會(huì)調(diào)整一次，且調(diào)整幅度較小，養(yǎng)老金待遇變動(dòng)幅度也較小。

張女士的情況，假設(shè)她前10年參加的是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，后5年參加的是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，她前10年的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額就要轉(zhuǎn)移至城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶上，再加上后5年的3萬元(按最高檔次每年繳納6000元)，就構(gòu)成了她的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，然后依據(jù)公式計(jì)算月領(lǐng)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)=個(gè)人賬戶全部存儲(chǔ)金額/139+120元。張女士可以自行查一下前10年個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，并自行計(jì)算一下自己退休后每月可領(lǐng)多少養(yǎng)老金。當(dāng)然，所得結(jié)果，要剔除后5年的利息等因素。由于張女士后5年參加的是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)總額要比后5年繼續(xù)按職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)要低，最后的退休待遇肯定也要比15年都按照職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的待遇低一些。

另外，從領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡上看，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，男女都是60周歲領(lǐng)取養(yǎng)老金;靈活就業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，在滿足最低繳費(fèi)15年的基礎(chǔ)上，男性參保人員60周歲可申請(qǐng)領(lǐng)取養(yǎng)老金，按靈活就業(yè)人員繳費(fèi)的女性參保人員，55周歲可申請(qǐng)領(lǐng)取養(yǎng)老金。

如果張女士手中資金比較寬裕，建議后幾年繼續(xù)參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

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