2019年至今，針對(duì)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作方面的違規(guī)事項(xiàng)，深交所共作出紀(jì)律處分決定書62份，處分總量較去年同期37份明顯增長(zhǎng)。

具體來(lái)看，其中，涉及公開譴責(zé)22份、通報(bào)批評(píng)52份，對(duì)違規(guī)性質(zhì)惡劣的8名責(zé)任人予以公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。除43家上市公司受到直接處分外，深交所還對(duì)違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任或未盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)的47名股東、202名董監(jiān)高、3名年審會(huì)計(jì)師予以相應(yīng)處分。

深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，2019年以來(lái)，深交所在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，積極履行一線監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)厲懲處上市公司各類違規(guī)行為，在督促上市公司堅(jiān)持“四個(gè)敬畏”、堅(jiān)守“四條底線”，引導(dǎo)上市公司增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，著力提升上市公司質(zhì)量等方面取得較好成效。

深交所紀(jì)律處分工作呈現(xiàn)三個(gè)特點(diǎn)：一是強(qiáng)調(diào)處分工作的時(shí)效性，秉持“三及時(shí)”原則，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)懲治;二是根據(jù)“數(shù)罪并罰、累犯從重”原則，對(duì)于情節(jié)惡劣、屢教不改的違規(guī)行為，依規(guī)予以從重處理;三是加大公開認(rèn)定力度，切實(shí)提高違規(guī)成本，提高監(jiān)管震懾力。

上市公司依法合規(guī)發(fā)展是資本市場(chǎng)穩(wěn)健運(yùn)行的前提。從上市公司違規(guī)行為看，主要集中在控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用及上市公司違規(guī)擔(dān)保、未履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾增持承諾等六個(gè)方面。深交所認(rèn)真履行一線監(jiān)管職責(zé)，聚焦重點(diǎn)，及時(shí)亮劍，嚴(yán)肅處理，嚴(yán)厲打擊。

第一，嚴(yán)厲打擊控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用及上市公司違規(guī)擔(dān)保行為。面對(duì)占用擔(dān)保日漸呈現(xiàn)的復(fù)雜化、隱蔽化趨勢(shì)，深交所不斷提升線索發(fā)現(xiàn)能力，強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)作，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，對(duì)于違規(guī)行為及時(shí)亮劍。2019年以來(lái)，深交所共對(duì)9起資金占用違規(guī)行為進(jìn)行處分。例如，*ST天馬控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)商業(yè)實(shí)質(zhì)存疑交易、應(yīng)收賬款、違規(guī)借款等方式占用公司資金近30億元，ST冠福實(shí)際控制人以上市公司名義開具商業(yè)承兌匯票并貼現(xiàn)、提供債權(quán)和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)等方式占用公司資金近20億元，上述公司及主要責(zé)任人均被予以公開譴責(zé)，部分直接責(zé)任人被公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高職務(wù)。

第二，嚴(yán)厲打擊未履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾、增持承諾等違規(guī)行為。2019年以來(lái)，深交所對(duì)16起違反承諾行為的共24名承諾主體予以紀(jì)律處分。其中，光洋股份和大富科技2家公司存在重組補(bǔ)償義務(wù)人未按期履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的情形;神開股份、ST遠(yuǎn)程、聚力文化等11家公司股東存在未履行或未完成增持承諾的情形。

第三，嚴(yán)厲打擊重大事項(xiàng)信息披露違規(guī)行為。上市公司及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是維護(hù)市場(chǎng)“三公”原則的前提和基礎(chǔ)。深交所始終貫徹“以信息披露為中心”的監(jiān)管理念，對(duì)于重大事項(xiàng)信息披露違規(guī)行為予以重點(diǎn)查處。2019年以來(lái)，深交所共處理15起信息披露違規(guī)行為。其中，經(jīng)深交所現(xiàn)場(chǎng)檢查，*ST高升被查實(shí)存在未真實(shí)、準(zhǔn)確披露前期收購(gòu)的標(biāo)的資產(chǎn)情況，未完整披露標(biāo)的資產(chǎn)定價(jià)與其賬面值、評(píng)估值差異原因，未披露交易重大變更情況等違規(guī)行為，深交所予以公開譴責(zé)。

第四，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、會(huì)計(jì)差錯(cuò)等定期報(bào)告相關(guān)的違規(guī)行為。2019年以來(lái)，深交所對(duì)3家存在財(cái)務(wù)造假或會(huì)計(jì)差錯(cuò)的上市公司及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分。其中，聯(lián)建光電存在虛構(gòu)收入、虛增利潤(rùn)的違規(guī)行為被予以公開譴責(zé)，*ST利源、光一科技因前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正被予以處分。此外，*ST長(zhǎng)生、*ST華澤還因未在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告被予以公開譴責(zé)。

第五，嚴(yán)厲打擊中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)的違規(guī)行為。中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的“看門人”，必須嚴(yán)格履行督導(dǎo)核查、發(fā)表獨(dú)立意見等職責(zé)，利用其專業(yè)技能確保上市公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作有序合規(guī)，協(xié)助和督促上市公司提升自身質(zhì)量。2019年，針對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所3名注冊(cè)會(huì)計(jì)師在擔(dān)任佳電股份2013~2015年簽字會(huì)計(jì)師期間出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，以及執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)未勤勉盡責(zé)的違規(guī)事項(xiàng)，深交所予以通報(bào)批評(píng)。

第六，嚴(yán)厲打擊內(nèi)部運(yùn)作不規(guī)范、董監(jiān)高履職不盡責(zé)的違規(guī)行為。上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)“三會(huì)”運(yùn)作規(guī)范是合規(guī)經(jīng)營(yíng)、發(fā)揮自我約束機(jī)制的關(guān)鍵保障，董監(jiān)高應(yīng)對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促進(jìn)公司有效治理、運(yùn)作合規(guī)。2019年以來(lái)，針對(duì)*ST利源、中南建設(shè)、珠海中富未就重大事項(xiàng)履行審議程序和披露義務(wù)，*ST德豪違規(guī)取消股東大會(huì)，達(dá)華智能長(zhǎng)期未回復(fù)深交所問(wèn)詢等違規(guī)事項(xiàng)，深交所對(duì)上市公司及履職不盡責(zé)的董監(jiān)高予以紀(jì)律處分。

前述深交所負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，上市公司質(zhì)量是資本市場(chǎng)可持續(xù)發(fā)展的基石，唯有固本強(qiáng)基，方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。深交所將繼續(xù)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的部署要求，持續(xù)提升紀(jì)律處分的精準(zhǔn)性、透明度和公信力，不斷增強(qiáng)一線監(jiān)管有效性和威懾力，提高上市公司違法違規(guī)成本，并不斷優(yōu)化紀(jì)律處分工作程序，通過(guò)專項(xiàng)培訓(xùn)等多種形式傳遞監(jiān)管理念，進(jìn)一步引導(dǎo)上市公司改善治理狀況，推動(dòng)提升上市公司質(zhì)量。(吳少龍)

標(biāo)簽： 上市公司