昆明機(jī)床A股退市“靴子落地”

連續(xù)四年虧損，上市公司資不抵債，持續(xù)多年財(cái)務(wù)造假遭到證監(jiān)會(huì)行政處罰，多名高管被處以市場(chǎng)禁入，昆明機(jī)床終于在5月22日被終止上市。

連虧四年遭退市

上交所5月22日宣布，根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)，決定吉林吉恩鎳業(yè)股份有限公司和沈機(jī)集團(tuán)昆明機(jī)床股份有限公司(下稱(chēng)“昆明機(jī)床”)股票終止上市。這也是2018年A股市場(chǎng)首批退市的企業(yè)。

據(jù)介紹，昆明機(jī)床觸及了凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)兩項(xiàng)退市指標(biāo)。公司2014年、2015年以及2016年凈利潤(rùn)均為負(fù)值。根據(jù)經(jīng)審計(jì)的年報(bào)數(shù)據(jù)，2017年昆明機(jī)床實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)-3.50億元，2017年末凈資產(chǎn)為-3822.10萬(wàn)元。昆明機(jī)床在連續(xù)三年虧損后，第四個(gè)會(huì)計(jì)年度有兩項(xiàng)指標(biāo)觸及了終止上市的標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)相關(guān)制度安排，昆明機(jī)床股票簡(jiǎn)稱(chēng)將變更為“退市昆機(jī)”。公司將于5月30日進(jìn)入退市整理期。退市整理期交易屆滿(mǎn)30個(gè)交易日后，上交所將在五個(gè)交易日內(nèi)對(duì)其股票予以摘牌，公司股票終止上市。如不考慮全天停牌因素，預(yù)計(jì)最后交易日期為2018年7月11日。公司被摘牌后，其股份將轉(zhuǎn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

昆明機(jī)床在被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示前，為滬股通標(biāo)的。目前公司仍有部分滬股通投資者。昆明機(jī)床投資者通過(guò)滬股通渠道持有股份總數(shù)為172.59萬(wàn)股。由于昆明機(jī)床已被調(diào)出滬股通標(biāo)的，滬股通投資者可以選擇在退市整理期出售所持公司股票，但不可以買(mǎi)入公司股票。目前，滬股通投資者如選擇繼續(xù)持有，后續(xù)進(jìn)入股轉(zhuǎn)系統(tǒng)后，可能無(wú)法轉(zhuǎn)讓。

今年4月底，昆明機(jī)床發(fā)布的年報(bào)顯示，2017年該公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5.60億元，較2016年的6.46億元進(jìn)一步下滑，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)-3.50億元，歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為-3822.10萬(wàn)元。這已經(jīng)是該公司自2014年以來(lái)連續(xù)第四年虧損，虧損金額分別為2.04億元、1.96億元、2.09億元和3.50億元。2018年的情況也不容樂(lè)觀(guān)。一季報(bào)顯示，2018年一季度該公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.08億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損則達(dá)到了5597萬(wàn)元。5月14日，該公司發(fā)布的公告顯示，今年前四個(gè)月公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1.34億元，至4月底的銀行存款約4594.2萬(wàn)元，應(yīng)收賬款總額2.83億元，并有銀行貸款2.45億元。在港股市場(chǎng)，昆明機(jī)床的管理層仍在為其復(fù)牌做各項(xiàng)努力，公告稱(chēng)，公司獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)已正式針對(duì)香港復(fù)牌條件的要求開(kāi)展工作。

持續(xù)多年財(cái)務(wù)造假

近年來(lái)，昆明機(jī)床可謂多災(zāi)多難：重組失敗、財(cái)務(wù)造假、被立案調(diào)查，多位高管遭處罰和訴訟纏身。

2017年3月20日，昆明機(jī)床公告稱(chēng)，在2016年年度報(bào)告審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)在2016年年度公司存在存貨不實(shí)、收入跨期等問(wèn)題。隨即公司展開(kāi)自查，并發(fā)現(xiàn)以往年度存貨、收入及費(fèi)用等事項(xiàng)存在涉嫌財(cái)務(wù)違規(guī)的重大問(wèn)題。具體問(wèn)題包括：存貨不實(shí)問(wèn)題(涉及金額9600萬(wàn)元)、費(fèi)用少計(jì)問(wèn)題(涉及金額3300萬(wàn)元)、銷(xiāo)售收入確認(rèn)問(wèn)題、控股子公司存在“多套賬”及票據(jù)涂改問(wèn)題。3月21日，該公司即收到了上交所的問(wèn)詢(xún)函，3月22日，該公司收到證監(jiān)會(huì)調(diào)查通知書(shū)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。

2017年11月15日，昆明機(jī)床財(cái)務(wù)造假被坐實(shí)。證監(jiān)會(huì)的調(diào)查結(jié)果顯示，該公司2013年至2015年通過(guò)跨期確認(rèn)收入、虛計(jì)收入和虛增合同價(jià)格三種方式虛增收入4.83億元，通過(guò)少計(jì)提辭退福利和高管薪酬的方式虛增利潤(rùn)2961萬(wàn)元，2013年至2015年年度報(bào)告中披露的存貨數(shù)據(jù)存在虛假記載。其中，2013年虛增利潤(rùn)7018萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)占公開(kāi)披露的當(dāng)期利潤(rùn)總額的706.21%。證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)該公司責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，該公司信息披露違法行為持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，采取隱瞞、編造重要事實(shí)等特別惡劣手段，涉案數(shù)額特別巨大，王興(時(shí)任董事長(zhǎng))、常寶強(qiáng)(時(shí)任總經(jīng)理)、金曉峰(時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān))是公司信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，違法情節(jié)嚴(yán)重，對(duì)王興采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)常寶強(qiáng)、金曉峰采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。此后，該公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席先后宣布辭職。

實(shí)際上，這已經(jīng)不是昆明機(jī)床第一次遭受行政處罰。2016年5月10日，該公司就因臨時(shí)信息披露涉嫌重大遺漏被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示，2015年10月8日，昆明機(jī)床公告第一大股東沈陽(yáng)機(jī)床(集團(tuán))有限責(zé)任公司(下稱(chēng)“沈機(jī)集團(tuán)”)將以公開(kāi)征集的方式轉(zhuǎn)讓昆明機(jī)床股份。昆明機(jī)床在披露大股東持有股份情況的較大變化時(shí)，未披露《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中“3個(gè)月自動(dòng)解除”“獲得云南各部門(mén)支持”條款。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)該公司給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款，對(duì)王興、羅濤(時(shí)任董事會(huì)秘書(shū))給予警告，并分別處以15萬(wàn)元罰款。

3.3萬(wàn)戶(hù)股東怎么辦

數(shù)據(jù)顯示，截至2018年一季度末，昆明機(jī)床的股東戶(hù)數(shù)合計(jì)為3.3萬(wàn)戶(hù)，戶(hù)均持有流通A股1.18萬(wàn)股，前十大股東持股比例為58.77%。這家公司如今已被強(qiáng)制退市，也讓持有昆明機(jī)床的中小股東不知所措。

實(shí)際上，連續(xù)多年的財(cái)務(wù)造假和此前的信息披露違規(guī)，已經(jīng)給昆明機(jī)床帶來(lái)了一連串訴訟糾紛。該公司表示，因信息披露違法違規(guī)接到中小股東訴訟，目前正處于法院立案受理及應(yīng)訴階段，公司預(yù)計(jì)還將陸續(xù)接到基于同一事由而受理的訴訟，因涉及面較廣，故無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估相應(yīng)的訴訟潛在賠償金額及其可能對(duì)公司造成的影響。公開(kāi)資料顯示，2017年4月，昆明機(jī)床公告稱(chēng)，作為被告收到起訴方蔣如豐等40人以證券虛假陳述為由分別提起的民事訴訟案件應(yīng)訴通知書(shū)，涉案金額合計(jì)699萬(wàn)元。2018年4月11日，昆明機(jī)床又披露，鄭如以“證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件”為由，向云南省昆明市中級(jí)人民法院提起民事訴訟，涉案金額合計(jì)320萬(wàn)元。

昆明機(jī)床在年報(bào)中表示，上述違法違規(guī)行為確對(duì)資本市場(chǎng)造成了較大的負(fù)面影響，也使公司面臨著巨大的經(jīng)營(yíng)壓力和復(fù)雜交織的風(fēng)險(xiǎn)。中小股民訴訟風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的或有賠償將對(duì)公司以后數(shù)年的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)報(bào)告表現(xiàn)造成負(fù)面影響;楊林基地建設(shè)投入資金不足將導(dǎo)致公司無(wú)法按期實(shí)現(xiàn)整廠(chǎng)搬遷;財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)績(jī)持續(xù)惡化，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法維持現(xiàn)有授信水平導(dǎo)致抽取貸款將進(jìn)一步對(duì)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流造成不利影響;供應(yīng)商應(yīng)付賬款訴訟的增加加重了公司的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。(記者 吳黎華)

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