中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京2月16日訊 近日，上海證券交易所發(fā)布關(guān)于對(duì)福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)的問詢函（上證公函【2022】0123號(hào)）。2022年2月14日，福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“福萊特”，601865.SH）發(fā)布福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司關(guān)于資產(chǎn)收購(gòu)事項(xiàng)不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組暨終止重大資產(chǎn)重組程序的公告。

2021年10月27日，福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司召開第六屆董事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于及其摘要的議案》等議案，公司擬通過支付現(xiàn)金和承擔(dān)債務(wù)的方式購(gòu)買安徽鳳砂礦業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鳳砂集團(tuán)”）持有的安徽大華東方礦業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“大華礦業(yè)”）100%股權(quán)和安徽三力礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“三力礦業(yè)”）100%股權(quán)。經(jīng)交易各方初步協(xié)商，本次交易的預(yù)估值不超過人民幣36.50億元，最終交易價(jià)格以評(píng)估、審計(jì)結(jié)果為基礎(chǔ)由交易各方協(xié)商確定。根據(jù)公司2020年審計(jì)報(bào)告、標(biāo)的公司2020年未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以預(yù)估值上限人民幣36.50億元測(cè)算，達(dá)到了《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)。

截止本公告披露日，本次交易的評(píng)估、審計(jì)工作均已完成。交易各方就本次交易的最終交易價(jià)格以審計(jì)、評(píng)估值為基礎(chǔ)協(xié)商確定為33.44億元。經(jīng)對(duì)本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)與公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)再次比對(duì)計(jì)算，均未超過公司2020年經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入的50%。為此，公司于2022年2月13日召開了第六屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過了《關(guān)于本次收購(gòu)不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組暨終止重大資產(chǎn)重組程序的議案》，經(jīng)審慎研究，公司決定終止本次重大資產(chǎn)重組程序。

同日，福萊特發(fā)布的福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)收購(gòu)涉及的安徽大華東方礦業(yè)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告顯示，本次評(píng)估最終采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論作為大華礦業(yè)公司股東全部權(quán)益的評(píng)估值，大華礦業(yè)公司股東全部權(quán)益的評(píng)估價(jià)值為7.43億元，與賬面價(jià)值6107.59萬元相比，評(píng)估增值6.82億元，增值率為1116.09%。

福萊特發(fā)布的福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)收購(gòu)涉及的安徽三力礦業(yè)有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告顯示，本次評(píng)估最終采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論作為三力礦業(yè)公司股東全部權(quán)益的評(píng)估值，三力礦業(yè)公司股東全部權(quán)益的評(píng)估價(jià)值為20.73億元，與賬面價(jià)值1.24億元相比，評(píng)估增值19.49億元，增值率為1568.08 %。

上海證券交易所指出，2022年2月14日，福萊特披露公告稱，收購(gòu)三力礦業(yè)有限責(zé)任公司100%股權(quán)及安徽大華東方礦業(yè)有限公司100%股權(quán)的交易總價(jià)款確定為33.44億元。經(jīng)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)與公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)比對(duì)計(jì)算，本次股權(quán)收購(gòu)不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，公司擬終止重大資產(chǎn)重組程序，并繼續(xù)推進(jìn)該交易。

評(píng)估報(bào)告顯示，三力礦業(yè)及大華礦業(yè)股東權(quán)益價(jià)值評(píng)估結(jié)果分別為20.73億元和7.43億元，增值率分別為1568.08%和1116.09%。三力礦業(yè)及大華礦業(yè)采礦權(quán)保有資源量分別為3278.30萬噸和1648.00萬噸，年預(yù)測(cè)銷售收入分別為6.73億元和4.37億元，原礦不含稅銷售價(jià)格168.14元/噸，折現(xiàn)率為8.02%。公告披露，礦業(yè)權(quán)評(píng)估增值較高，主要系三力礦業(yè)和大華礦業(yè)取得礦業(yè)權(quán)成本低，而近年來當(dāng)?shù)氐V產(chǎn)資源具有較高的市場(chǎng)價(jià)值所致。

上海證券交易所請(qǐng)福萊特：

（1）結(jié)合石英砂礦近五年的市場(chǎng)價(jià)格、行業(yè)周期、變動(dòng)趨勢(shì)、標(biāo)的公司近年石英砂銷售價(jià)格等，分析說明原礦銷售價(jià)格評(píng)估參數(shù)測(cè)算依據(jù)及合理性；（2）評(píng)估報(bào)告所述的礦山保有儲(chǔ)量與前期重組預(yù)案問詢函回復(fù)公告所述的保有儲(chǔ)量存在差異，請(qǐng)說明原因，對(duì)保有儲(chǔ)量的測(cè)算和披露是否審慎、合理；（3）年銷售收入的預(yù)測(cè)依據(jù)及合理性；（4）列表披露評(píng)估報(bào)告中所述采礦權(quán)折現(xiàn)現(xiàn)金流量法的具體測(cè)算過程；（5）結(jié)合上述情況，說明估值合理性，本次交易是否有利于保護(hù)上市公司利益；說明石英砂礦開采、市場(chǎng)售價(jià)不及預(yù)期情況下的上市公司利益保障措施。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、評(píng)估師發(fā)表意見。

以下為原文：

上海證券交易所

上證公函【2022】0123號(hào)

關(guān)于對(duì)福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)的問詢函

福萊特玻璃集團(tuán)股份有限公司：

2022年2月14日，你公司披露公告稱，收購(gòu)三力礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱三力礦業(yè)）100%股權(quán)及安徽大華東方礦業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱大華礦業(yè)）100%股權(quán)的交易總價(jià)款確定為33.44億元。經(jīng)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)與公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)比對(duì)計(jì)算，本次股權(quán)收購(gòu)不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，公司擬終止重大資產(chǎn)重組程序，并繼續(xù)推進(jìn)該交易。根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第13.1.1條等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露以下事項(xiàng)。

1.根據(jù)前期公告，2021年11月27日至2022年1月27日，公司先后三次披露重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告，稱交易經(jīng)預(yù)測(cè)達(dá)到《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)。請(qǐng)公司：

（1）結(jié)合交易作價(jià)調(diào)整相關(guān)安排并決定終止重組程序的具體過程、重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)等，說明前期重組進(jìn)展信息披露是否存在不及時(shí)、不準(zhǔn)確的情形；（2）核實(shí)相關(guān)方是否存在未披露的利益安排，是否存在規(guī)避重大資產(chǎn)重組等情形。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問發(fā)表意見。

2.評(píng)估報(bào)告顯示，三力礦業(yè)及大華礦業(yè)股東權(quán)益價(jià)值評(píng)估結(jié)果分別為20.73億元和7.43億元，增值率分別為1568.08%和1116.09%。三力礦業(yè)及大華礦業(yè)采礦權(quán)保有資源量分別為3278.30萬噸和1648.00萬噸，年預(yù)測(cè)銷售收入分別為6.73億元和4.37億元，原礦不含稅銷售價(jià)格168.14元/噸，折現(xiàn)率為8.02%。公告披露，礦業(yè)權(quán)評(píng)估增值較高，主要系三力礦業(yè)和大華礦業(yè)取得礦業(yè)權(quán)成本低，而近年來當(dāng)?shù)氐V產(chǎn)資源具有較高的市場(chǎng)價(jià)值所致。請(qǐng)公司：

（1）結(jié)合石英砂礦近五年的市場(chǎng)價(jià)格、行業(yè)周期、變動(dòng)趨勢(shì)、標(biāo)的公司近年石英砂銷售價(jià)格等，分析說明原礦銷售價(jià)格評(píng)估參數(shù)測(cè)算依據(jù)及合理性；（2）評(píng)估報(bào)告所述的礦山保有儲(chǔ)量與前期重組預(yù)案問詢函回復(fù)公告所述的保有儲(chǔ)量存在差異，請(qǐng)說明原因，對(duì)保有儲(chǔ)量的測(cè)算和披露是否審慎、合理；（3）年銷售收入的預(yù)測(cè)依據(jù)及合理性；（4）列表披露評(píng)估報(bào)告中所述采礦權(quán)折現(xiàn)現(xiàn)金流量法的具體測(cè)算過程；（5）結(jié)合上述情況，說明估值合理性，本次交易是否有利于保護(hù)上市公司利益；說明石英砂礦開采、市場(chǎng)售價(jià)不及預(yù)期情況下的上市公司利益保障措施。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、評(píng)估師發(fā)表意見。

3.公告顯示，三力礦業(yè)采礦權(quán)獲批的生產(chǎn)規(guī)模為190萬噸/年，期后生產(chǎn)規(guī)模擬變更為400萬噸/年。大華礦業(yè)采礦權(quán)證載獲批的生產(chǎn)規(guī)模為50萬噸/年，期后生產(chǎn)規(guī)模擬變更為260萬噸/年。上述采礦權(quán)生產(chǎn)規(guī)模的變更尚需取得相關(guān)部門的批復(fù)。評(píng)估報(bào)告顯示，本次評(píng)估是基于擴(kuò)大產(chǎn)能的相關(guān)手續(xù)能在2022年邊生產(chǎn)邊辦理完成為前提。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）截止目前，上述采礦權(quán)生產(chǎn)規(guī)模的變更辦理進(jìn)度、預(yù)計(jì)辦理時(shí)間以及是否存在實(shí)質(zhì)性障礙；（2）量化分析若產(chǎn)能擴(kuò)大相關(guān)手續(xù)無法順利實(shí)施，對(duì)采礦權(quán)價(jià)值評(píng)估結(jié)果的具體影響，明確對(duì)上市公司利益保障措施并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、評(píng)估師、律師發(fā)表意見。

4.公告顯示，公司于協(xié)議生效后10個(gè)工作日內(nèi)支付交易總價(jià)款60%作為第一期款項(xiàng)，即20億元。本次交易應(yīng)于協(xié)議生效起20個(gè)工作日內(nèi)，或經(jīng)各方書面議定的較后的日期，辦理標(biāo)的資產(chǎn)的交割手續(xù)。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：

（1）結(jié)合前述采礦權(quán)規(guī)模變更尚未完成等情況，說明上述資金支付安排是否合理，與資產(chǎn)交割安排期限是否匹配，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)；（2）股權(quán)交割是否存在實(shí)質(zhì)性障礙，以及制定的公司利益保障措施；（3）協(xié)議所述“各方書面議定的較后的日期”的觸發(fā)條件和決策程序；（4）三力礦業(yè)存在應(yīng)收賬款2.47億元，請(qǐng)列表披露前十名應(yīng)收賬款交易對(duì)方、形成原因及是否存在減值跡象；（5）標(biāo)的公司是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用、到期未清償債務(wù)、訴訟、仲裁等情況。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問、律師發(fā)表意見。

請(qǐng)你公司收到本問詢函后立即披露，并于5個(gè)交易日內(nèi)披露對(duì)本問詢函的回復(fù)。

上海證券交易所上市公司管理一部

二〇二二年二月十五日

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