深交所嚴(yán)把退市執(zhí)行關(guān) *ST烯碳股票被終止上市

*ST烯碳股票將自2018年6月5日起進(jìn)入退市整理期，交易期限為30個交易日，證券簡稱將變更為“烯碳退”，股票價格的日漲跌幅限制為10%。退市整理期屆滿的次一交易日，深交所將對公司股票予以摘牌。

因暫停上市后首個年報被出具“非標(biāo)意見”審計報告，觸及了有關(guān)退市條件，深交所于5月28日作出銀基烯碳新材料集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“*ST烯碳”或“公司”)股票終止上市的決定。這是2018年度深交所首家被強(qiáng)制終止上市的公司，也是兩市2018年第三家退市公司。

暫停上市后首個年報被出具“非標(biāo)”審計意見

早在2017年7月6日，*ST烯碳就因為2014年、2015年、2016年連續(xù)三個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負(fù)值，被暫停上市了。

2018年4月28日，*ST烯碳披露的2017年年度報告顯示，公司財務(wù)會計報告被中興華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了無法表示意見的審計報告。而上述情形正屬于深交所《股票上市規(guī)則》第14.4.1條規(guī)定的應(yīng)終止上市情形。

5月15日，*ST烯碳提出聽證申請。5月24日，深交所上市委員會召開*ST烯碳終止上市聽證會，現(xiàn)場聽取了*ST烯碳的申辯意見。通過向當(dāng)事人現(xiàn)場釋明作出股票終止上市決定的事實理由和規(guī)則依據(jù)，并給予當(dāng)事人充分陳述和申辯的機(jī)會，深交所的審核過程更加規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，市場主體對于深交所監(jiān)管規(guī)則的理解得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，深交所上市委員會委員現(xiàn)場參與聽證，通過聽證獲取更詳盡、更準(zhǔn)確的審核依據(jù)和相關(guān)信息，能更好地理解規(guī)則、執(zhí)行規(guī)則，有利于提升重大監(jiān)管決定作出的科學(xué)性和規(guī)范化水平。

根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.4.2條的規(guī)定以及上市委員會的審核意見，深交所于2018年5月28日作出公司股票終止上市的決定，這也是2018年度深交所首家被強(qiáng)制終止上市的公司。

退市整理期后可進(jìn)入股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓

根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.4.23條的規(guī)定，*ST烯碳股票將自2018年6月5日起進(jìn)入退市整理期，交易期限為30個交易日，證券簡稱將變更為“烯碳退”，股票價格的日漲跌幅限制為10%。退市整理期屆滿的次一交易日，深交所將對公司股票予以摘牌。

另據(jù)相關(guān)規(guī)則，公司股票將在退市整理期屆滿后的45個交易日內(nèi)，進(jìn)入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓。

如若公司在退市后滿足重新上市條件，也可以向深交所提出重新上市申請。深交所《股票上市規(guī)則》第十四章第五節(jié)對此作了原則規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)同時符合包括公司最近三個會計年度經(jīng)審計的凈利潤均為正值且累計超過3000萬元等在內(nèi)的15項條件，深交所《退市公司重新上市實施辦法(2015年修訂)》也明確了具體安排。

有法律人士指出，股票終止上市后，*ST烯碳仍然屬于股份有限公司，公司應(yīng)當(dāng)遵守《公司法》等的規(guī)定，繼續(xù)履行、承擔(dān)起公眾公司的相關(guān)義務(wù)與社會責(zé)任，確保公司股東依法享有的各項權(quán)利不因公司股票上市地位發(fā)生變化而有所改變。

此前，在聽證會上，*ST烯碳當(dāng)事人也表示，無論最終結(jié)果怎樣，都將按照上市規(guī)則履行責(zé)任，若是公司最終退市轉(zhuǎn)入股轉(zhuǎn)系統(tǒng)，公司也會繼續(xù)進(jìn)行規(guī)范化運作，把業(yè)績做好，等有機(jī)會、符合條件了再恢復(fù)上市地位。

深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，上市公司退市制度是資本市場重要基礎(chǔ)性制度，對于凈化市場環(huán)境、優(yōu)化資源配置、促進(jìn)優(yōu)勝劣汰、完善市場機(jī)制意義重大。下一步，深交所將繼續(xù)踐行依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念，嚴(yán)格落實退市工作主體責(zé)任。一方面，嚴(yán)把退市執(zhí)行關(guān)，對觸及退市條件的公司“出現(xiàn)一家，退市一家”;另一方面，在中國證監(jiān)會的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步完善重大違法強(qiáng)制退市實施制度，優(yōu)化財務(wù)類和市場類退市指標(biāo)體系，對持續(xù)經(jīng)營能力存疑或存在重大不確定事項、投資者難以判斷公司前景的高風(fēng)險公司加大風(fēng)險警示力度，不斷夯實制度基礎(chǔ)，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，促進(jìn)深市多層次資本市場長遠(yuǎn)健康發(fā)展。(記者 張憶)

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