近年來，隨著企業(yè)業(yè)務(wù)與流程日漸系統(tǒng)化與智能化，以及業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)持續(xù)的指數(shù)級增長，企業(yè)產(chǎn)生了更多的需求場景，例如財(cái)務(wù)關(guān)注的如何降本增效的財(cái)務(wù)運(yùn)營場景，業(yè)務(wù)關(guān)注的如何搭建業(yè)務(wù)看板進(jìn)行全景分析的業(yè)務(wù)分析場景等等。在這些需求下，企業(yè)需要通過信息化技術(shù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的聯(lián)動(dòng)及邏輯關(guān)系的構(gòu)建，進(jìn)行實(shí)時(shí)分析決策，以規(guī)劃及調(diào)整業(yè)務(wù)，賦能經(jīng)營管理。

一、 前言

有這樣一份調(diào)查報(bào)告：跨國公司CEO中只有37%具備財(cái)務(wù)專業(yè)學(xué)歷或財(cái)務(wù)知識(shí)，而在中國企業(yè)只有不超過5%的CEO掌握財(cái)務(wù)知識(shí)。數(shù)據(jù)還揭示出，這5%的中國CEO之所以掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，是因?yàn)樗麄兘^大多數(shù)本身就是財(cái)務(wù)專業(yè)人員。由此可見，今天的企業(yè)陷入了一種尷尬的局面：

懂經(jīng)營的人不懂財(cái)務(wù)，懂財(cái)務(wù)的人不懂經(jīng)營

即使是跨國公司，也有近三分之二的高管不懂財(cái)務(wù)，中國企業(yè)的情況則更加糟糕。CEO尚且不懂財(cái)務(wù)，就甭提中層經(jīng)理、一線主管或普通員工了。

大概五年前，對中國企業(yè)壽命的市場研究，得出的結(jié)論是：平均2.8年。這種情況延續(xù)至今。

在如今舉步維艱、激烈殘酷的競爭市場中，企業(yè)怎么生存下去？今天的企業(yè)應(yīng)該更多地考慮如何處理好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營發(fā)展之間的平衡，在這種平衡中尋求企業(yè)的良性運(yùn)營和發(fā)展壯大。

為此，我們需要既懂企業(yè)經(jīng)營又懂財(cái)務(wù)的老板、管理人員乃至一線員工。

“沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬企業(yè)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)” 通過沙盤模擬展現(xiàn)真實(shí)的商業(yè)市場，讓您體驗(yàn)不同市場細(xì)分、不同競爭策略下的決策效果，讓您了解個(gè)人對整體組織盈虧的貢獻(xiàn)所在，讓您學(xué)會(huì)使用專業(yè)的財(cái)務(wù)工具，來保證商業(yè)決策的正確性。所有人都是首席財(cái)務(wù)官！所有管理人員都能使用同一種語言：一種擁有相當(dāng)高財(cái)務(wù)敏感度的語言。我們稱之為企業(yè)的“財(cái)務(wù)語言平臺(tái)”。

如果您是：

需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)意識(shí)的非財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、主管和公司骨干員工

需要學(xué)習(xí)了解企業(yè)經(jīng)營管理的財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管

企業(yè)中的高層管理人員

中小企業(yè)和處于創(chuàng)業(yè)階段的企業(yè)老板

大學(xué)、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等財(cái)經(jīng)類、經(jīng)管類專業(yè)的學(xué)生教學(xué)

那么，請來參加“沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬企業(yè)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)”線上項(xiàng)目，也許您會(huì)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)不是您想象的那么枯燥無味，也許您會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營跟財(cái)務(wù)數(shù)字之間的千絲萬縷的關(guān)系，可能您還會(huì)發(fā)現(xiàn)自己的每個(gè)決策將怎樣影響到組織整體財(cái)務(wù)表現(xiàn)，更重要的是，可能您會(huì)發(fā)現(xiàn)用財(cái)務(wù)來管理自己的工作會(huì)給股東創(chuàng)造最大的價(jià)值！

二、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬背景資料

股東投資30萬成立一家公司，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，公司的收入穩(wěn)定，但產(chǎn)品線比較單一，市場占有率低下。

現(xiàn)在，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)發(fā)生轉(zhuǎn)型，競爭日益加劇，客戶需求頻頻改變，公司目前的經(jīng)營模式與生產(chǎn)規(guī)模早已無法滿足市場需求。公司面臨巨大挑戰(zhàn)：

如何制定市場營銷策略？

如何應(yīng)對嚴(yán)峻的價(jià)格戰(zhàn)？

如何控制龐大的成本支出？

如何解決現(xiàn)金短缺問題？

如何制定投資策略？

如何選擇目標(biāo)客戶？

如何分析競爭對手？

如何擴(kuò)大產(chǎn)品的市場分額？

如何分析并獲得競爭優(yōu)勢？

如何滿足股東不斷提升的期望？

市場走向變化莫測，競爭勢必逾演逾烈……

三、 系統(tǒng)特色

所有業(yè)務(wù)操作均在系統(tǒng)上進(jìn)行，模擬實(shí)戰(zhàn)分8個(gè)周期，最多可以10個(gè)小組（公司），每個(gè)小組公司通常5人左右。前2個(gè)周期由老師帶領(lǐng)學(xué)員一起完成，重點(diǎn)熟悉規(guī)則流程和系統(tǒng)操作，后6個(gè)周期由各小組獨(dú)立運(yùn)作，各小組每個(gè)周期的經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況由系統(tǒng)實(shí)時(shí)在線通過沙盤展示。

沙盤上展示出現(xiàn)金流量、經(jīng)營場地、固定設(shè)備、產(chǎn)品原料、客戶應(yīng)收帳款、銀行貸款、供應(yīng)商應(yīng)付帳款、工資、行政費(fèi)用、市場推廣、利息、貼息等企業(yè)運(yùn)營指標(biāo)。如下圖示：

每個(gè)周期都要經(jīng)歷3個(gè)階段：

→ 制訂和實(shí)施商業(yè)計(jì)劃（包括采購設(shè)備與原材料、雇傭員工、獲取貸款、研究對手、分析定價(jià)等等）

→ 參與市場競標(biāo)，爭取客戶的訂單，編制該周期財(cái)務(wù)報(bào)表

→ 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，同時(shí)由老師進(jìn)行分析并引入新的財(cái)務(wù)或經(jīng)營知識(shí)

到了模擬訓(xùn)練的最后，有的小組公司不得不宣告破產(chǎn)，有的小組公司依舊維持平庸的狀態(tài)，有的小組公司卻使總資產(chǎn)增長200%。

四、沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬流程

五、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬系統(tǒng)收益

對個(gè)人：

熟悉各種財(cái)務(wù)知識(shí)與工具

提高預(yù)算的制定與控制能力

增進(jìn)與財(cái)務(wù)部門溝通的能力

全方位透視企業(yè)整體運(yùn)作

了解個(gè)人或部門行動(dòng)如何影響公司財(cái)務(wù)狀況

提高市場敏銳度與應(yīng)變能力

改變財(cái)務(wù)枯燥難懂的傳統(tǒng)看法

對企業(yè)：

普及財(cái)務(wù)知識(shí)，建立溝通平臺(tái)

幫助管理層貫徹成本控制等策略

提高各級主管制定與控制預(yù)算的能力

消除財(cái)務(wù)部與其他部門的溝通障礙

使員工認(rèn)識(shí)到自身工作對企業(yè)財(cái)務(wù)表現(xiàn)的影響

指導(dǎo)市場銷售等部門進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與預(yù)測

提高員工經(jīng)營與市場意識(shí)

六、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬系統(tǒng)功能介紹

(一) 系統(tǒng)整體功能

系統(tǒng)主要功能如下圖：

(二) 準(zhǔn)備事項(xiàng)

1. 沙盤模擬流程規(guī)則

2. 沙盤模擬各期市場訂單

3. 各小組成立自己的創(chuàng)業(yè)公司

小組人數(shù)可以根據(jù)實(shí)際情況增減，通常5人最佳。

(三) 日常業(yè)務(wù)

1. 市場訂單報(bào)價(jià)，獲取公司銷售業(yè)務(wù)

系統(tǒng)分黃色、藍(lán)色和綠色三個(gè)產(chǎn)品系列，根據(jù)市場訂單進(jìn)行報(bào)價(jià)競爭。訂單競價(jià)確認(rèn)在各小組報(bào)價(jià)單填報(bào)完畢后由老師統(tǒng)一操作，按照確定的競價(jià)規(guī)則進(jìn)行。（詳后面老師操作部分）

2. 設(shè)備購買，規(guī)劃公司生產(chǎn)能力

設(shè)備必須現(xiàn)金購買，一臺(tái)設(shè)備配置一名操作員，支付工資。設(shè)備購買當(dāng)月不能生產(chǎn)，下月才可生產(chǎn)交貨。

3. 銀行貸款業(yè)務(wù)?；I措公司資金

銀行貸款總額不能超過上期末股東權(quán)益，信用期統(tǒng)一90天，按20 倍數(shù)進(jìn)行計(jì)息，利息在貸款時(shí)一次性扣除。

特殊銀行貸款沒有條件限制，信用期統(tǒng)一90天，計(jì)息加倍，利息在貸款時(shí)一次性扣除。特殊銀行貸款在最后評比時(shí)會(huì)作參照。

4. 應(yīng)收賬款貼現(xiàn)業(yè)務(wù)?；I措公司資金

應(yīng)收賬款貼現(xiàn)按照不同信用期進(jìn)行，按照20倍數(shù)計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，貼現(xiàn)費(fèi)用在貼現(xiàn)時(shí)一次性扣除。

5. 股東投資業(yè)務(wù)。籌措公司資金

股東增減投資均為現(xiàn)金，視同現(xiàn)金增減。

6. 訂單交貨業(yè)務(wù)。公司銷售業(yè)務(wù)完成，收入、成本確認(rèn)

訂單交貨業(yè)務(wù)在訂單競價(jià)確認(rèn)完成后進(jìn)行操作，數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

(四) 期末處理

1. 沙盤期末結(jié)賬。系統(tǒng)自動(dòng)生成，直觀展示，一目了然

下期初實(shí)際可用現(xiàn)金，是本期末現(xiàn)金加上下期必定收回現(xiàn)金減去下期必定支出現(xiàn)金計(jì)算出來的，可以直觀反映下期經(jīng)營初的公司現(xiàn)金狀況。 略加培訓(xùn)熟悉，通過這個(gè)沙盤，利潤表和負(fù)債表就已經(jīng)出來了。

2. 沙盤期末成果報(bào)表。系統(tǒng)自動(dòng)生成，簡化報(bào)告格式，便于非專業(yè)財(cái)務(wù)管理者理解

3. 沙盤期末預(yù)測計(jì)劃。所見即所得

系統(tǒng)首先展示上期末和本期末沙盤數(shù)據(jù)。本期末數(shù)據(jù)已經(jīng)對本期必會(huì)發(fā)生之業(yè)務(wù)做了處理（主要是收回應(yīng)收款，支付應(yīng)付款，支付相關(guān)固定費(fèi)用等）。

本期相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)測計(jì)劃。主要包括：銷售預(yù)測，含收入、成本、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金等；購買設(shè)備預(yù)測，含固定資產(chǎn)和現(xiàn)金等；銀行貸款預(yù)測，含銀行貸款、利息和現(xiàn)金等；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)預(yù)測，含應(yīng)收賬款、貼現(xiàn)費(fèi)用和現(xiàn)金等。 這邊預(yù)測后，沙盤上本期末相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)變化！所見即所得！不行的話，再調(diào)整本期相關(guān)預(yù)測數(shù)據(jù)即可。如下圖示：

4. 小組互相評價(jià)打分。相互做顧問，他山之石，可以攻玉

(五) 實(shí)時(shí)看板

這部分?jǐn)?shù)據(jù)、報(bào)表及圖示，均由系統(tǒng)自動(dòng)生成。各小組可以隨時(shí)查閱每個(gè)周期這些數(shù)據(jù)信息，作為自己經(jīng)營管理決策的依據(jù)。

1. 訂單實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)

2. 沙盤實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)

3. 經(jīng)營實(shí)時(shí)成果數(shù)據(jù)

4. 市場成交情況

5. 經(jīng)營狀況全景展示

6. 預(yù)算實(shí)際對比數(shù)據(jù)

(六) 全局看板

這部分?jǐn)?shù)據(jù)、報(bào)表及圖示，均由系統(tǒng)自動(dòng)生成。各小組可以隨時(shí)查閱每個(gè)小組這些數(shù)據(jù)信息（市場競爭信息），作為自己經(jīng)營管理決策的依據(jù)。

1. 各小組公司市場成交情況

2. 各小組公司經(jīng)營狀況全景展示

3. 各小組公司預(yù)算實(shí)際情況對比

4. 各小組相互打分情況統(tǒng)計(jì)

(七) 老師操作

這部分功能業(yè)務(wù)，由老師統(tǒng)一進(jìn)行操作處理。主要有二個(gè)業(yè)務(wù)：一個(gè)是市場訂單報(bào)價(jià)集中競價(jià)確認(rèn)；一個(gè)是每個(gè)周期全部業(yè)務(wù)結(jié)束確認(rèn)。

1. 各個(gè)周期訂單競價(jià)確認(rèn)

2. 各個(gè)周期業(yè)務(wù)完成確認(rèn)。只有這個(gè)確認(rèn)完成后，各小組公司才可以開始下一個(gè)周期的相關(guān)業(yè)務(wù)操作

(八) 競賽結(jié)果

系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)顯示截止到當(dāng)前周期，各小組公司主要經(jīng)營指標(biāo)的排序情況。最后一個(gè)周期第8周期的排序情況，也就是最終的一個(gè)排序結(jié)果了。

股東權(quán)益指標(biāo)，反映股東回報(bào)情況！是衡量企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值收益的重要指標(biāo)。

下期可用現(xiàn)金指標(biāo)，反映企業(yè)現(xiàn)金狀況和短期償債能力，是衡量企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。

銷售收入指標(biāo)，反映企業(yè)市場占有率的重要指標(biāo)。

總資產(chǎn)指標(biāo)，反映企業(yè)經(jīng)營規(guī)模及占用資源的能力指標(biāo)。

七、 沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬系統(tǒng)應(yīng)用反饋

一開始，我覺得這只是一門財(cái)務(wù)演練，我自己那么多年就干這行，一切對我而言都很簡單?？墒呛髞?，我發(fā)現(xiàn)與其說這是財(cái)務(wù)演練，還不如說是經(jīng)營演練，我從這兩天中學(xué)到了很多財(cái)務(wù)以外的東西，定價(jià)、推廣、產(chǎn)品定位等等。”

--- 某企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

“這不僅僅是個(gè)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，更是一個(gè)企業(yè)經(jīng)營的學(xué)習(xí)。通過講師分析財(cái)務(wù)工具與企業(yè)經(jīng)營的各項(xiàng)指標(biāo)的內(nèi)在聯(lián)系，訓(xùn)練了我們的商業(yè)敏銳度、數(shù)據(jù)分析能力。這不僅僅是管理人員應(yīng)該上的系統(tǒng)，而應(yīng)該是全員接受的系統(tǒng)。”

--- 某企業(yè)總經(jīng)理

行政等固定支出對財(cái)務(wù)表現(xiàn)的影響是非常顯著的。在損益表上體現(xiàn)為對凈利潤的直接影響，固定支出增加，凈利潤降低。在資產(chǎn)負(fù)債表上影響現(xiàn)金，固定支出增加，現(xiàn)金就減少；另外，通過對凈利潤的負(fù)面影響，公司股權(quán)（價(jià)值）也會(huì)降低。在盈虧平衡點(diǎn)上也有負(fù)面影響，直接會(huì)對銷售增大壓力。

--- 某企業(yè)辦公室主任

原先在實(shí)際工作中，對會(huì)計(jì)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，我根本不懂上面的數(shù)據(jù)是怎么來的，相互之間有什么關(guān)聯(lián)，現(xiàn)在通過學(xué)習(xí)終于了解財(cái)務(wù)報(bào)表的基本框架。也明白為什么日常工作中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)費(fèi)用超支的現(xiàn)象。通過財(cái)務(wù)預(yù)測工具，可以在進(jìn)行銷售預(yù)測的時(shí)候就先明確成本費(fèi)用大小，財(cái)務(wù)預(yù)算在制定決策時(shí)非常重要。

--- 某企業(yè)銷售經(jīng)理

第一次參加沙盤實(shí)戰(zhàn)，基本從管理角度理解了財(cái)務(wù)三大報(bào)表，掌握了財(cái)務(wù)分析的一些基本思路和方法！更重要的是與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了很好的溝通！2天時(shí)間在輕松愉快的做活動(dòng)的氣氛中學(xué)到了財(cái)務(wù)知識(shí)、技能！

小結(jié)：

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