金融委辦公室5月27日發(fā)布將于近期推出的11條金融改革措施，近日，11條金融改革措施涉及到的相關(guān)主管部門就改革背景、改革內(nèi)容及意義等方面作出官方解讀。

1、出臺《商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務(wù)監(jiān)管評價(jià)辦法》(下稱《辦法》)，完善對小微企業(yè)金融服務(wù)的激勵約束機(jī)制，從信貸投放、內(nèi)部專業(yè)化體制機(jī)制建設(shè)、監(jiān)管政策落實(shí)、產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新等方面進(jìn)行評價(jià)，設(shè)置差別化評價(jià)指標(biāo)，對商業(yè)銀行落實(shí)盡職免責(zé)要求，給予小微企業(yè)貸款差別定價(jià)，加強(qiáng)評價(jià)結(jié)果運(yùn)用。

《辦法》已于近期向社會公開征求意見，據(jù)悉，銀保監(jiān)會正在根據(jù)各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善《辦法》，將盡快發(fā)布實(shí)施。

《辦法》以“正向激勵為主，適當(dāng)監(jiān)管約束，明確差異化要求，合理體現(xiàn)區(qū)分度”為指導(dǎo)思想，堅(jiān)持“定量評價(jià)與定性評價(jià)并行、總量與結(jié)構(gòu)并重、激勵與適當(dāng)約束并舉”的原則。主要涵蓋以下內(nèi)容：一是明確評價(jià)內(nèi)容，設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)。對商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸投放情況、體制機(jī)制建設(shè)情況、重點(diǎn)監(jiān)管政策落實(shí)情況、產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新情況、監(jiān)督檢查情況等方面進(jìn)行綜合評價(jià)。對今年《政府工作報(bào)告》鼓勵銀行大幅增加的小微企業(yè)首貸、續(xù)貸、信用貸等業(yè)務(wù)均設(shè)置了具體考核指標(biāo)。二是確定評價(jià)機(jī)制，規(guī)范組織開展方式及流程。監(jiān)管部門按照法人為主、上下聯(lián)動的原則建立監(jiān)管評價(jià)組織機(jī)制，按年度開展評價(jià)。評價(jià)工作分為銀行自評、監(jiān)管信息收集、監(jiān)管初評、監(jiān)管復(fù)審、評價(jià)結(jié)果通報(bào)、檔案歸集等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)有具體的職責(zé)分工和工作要求。三是明確評價(jià)結(jié)果的運(yùn)用方式，突出與相關(guān)政策措施的協(xié)同。強(qiáng)化監(jiān)管評價(jià)結(jié)果對商業(yè)銀行提升小微企業(yè)金融服務(wù)水平的導(dǎo)向作用。

相關(guān)部門表示，制定《辦法》是通過整合近年出臺的小微企業(yè)金融服務(wù)監(jiān)管政策，形成“一張清單、差別權(quán)重”的多維度綜合化評價(jià)指標(biāo)體系，全面評價(jià)商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)情況。發(fā)揮監(jiān)管評價(jià)“指揮棒”作用，引導(dǎo)和激勵商業(yè)銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)和服務(wù)方式，進(jìn)一步落實(shí)授信盡職免責(zé)、不良貸款容忍度等制度，嚴(yán)格規(guī)范服務(wù)收費(fèi)，持續(xù)提升服務(wù)小微企業(yè)的質(zhì)效。

2、出臺《中小銀行深化改革和補(bǔ)充資本工作方案》(下簡稱《方案》)，進(jìn)一步推動中小銀行深化改革，加快中小銀行補(bǔ)充資本，堅(jiān)持市場化法治化原則，多渠道籌措資金，把補(bǔ)資本與優(yōu)化公司治理有機(jī)結(jié)合起來。制定《農(nóng)村信用社深化改革實(shí)施意見》，保持縣域法人地位總體穩(wěn)定，強(qiáng)化正向激勵，統(tǒng)籌做好改革和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。

相關(guān)部門表示，中小銀行在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，服務(wù)“三農(nóng)”、民營和小微企業(yè)方面發(fā)揮著不可替代的重要作用，但受資本短缺、管理薄弱和風(fēng)險(xiǎn)處置渠道狹窄等多種因素影響，部分機(jī)構(gòu)積累了一些風(fēng)險(xiǎn)和問題，少數(shù)機(jī)構(gòu)和地區(qū)還比較嚴(yán)重。銀保監(jiān)會會同相關(guān)部門積極推進(jìn)中小銀行深化改革和補(bǔ)充資本工作，制定了《方案》，擬于近期正式出臺。

據(jù)悉，《方案》就中小銀行結(jié)合當(dāng)前形勢深化改革和補(bǔ)充資本作出安排。重點(diǎn)推動中小銀行持續(xù)深化改革，建立依法透明高效、真正相互制衡、適合中小銀行特點(diǎn)的公司治理機(jī)制。督促中小銀行堅(jiān)守初始定位，強(qiáng)化股權(quán)管理，解決好中小銀行在業(yè)務(wù)定位、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的突出問題，逐步建立符合高質(zhì)量發(fā)展要求的體制機(jī)制。進(jìn)一步推動中小銀行持續(xù)深化改革，壓實(shí)地方責(zé)任，督促中小銀行堅(jiān)守初始定位，強(qiáng)化股權(quán)管理，健全公司治理，嚴(yán)肅市場紀(jì)律。加快中小銀行補(bǔ)充資本，用好用足現(xiàn)有市場化渠道，有效提升抵御風(fēng)險(xiǎn)和信貸投放能力。

3、出臺《政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)績效評價(jià)指引》(下稱《指引》)，推動各級政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)、降低擔(dān)保費(fèi)率，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)作用，幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、渡過難關(guān)。

近年來，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷發(fā)展壯大，但仍然存在放大倍數(shù)不高，聚焦支小支農(nóng)不夠等問題，政策功能作用仍未充分發(fā)揮。其中，對政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正向激勵不足、過度強(qiáng)調(diào)盈利性考核，是重要掣肘因素之一。

為此，財(cái)政部在廣泛開展調(diào)研、充分聽取有關(guān)方面意見的基礎(chǔ)上，于近日印發(fā)了《指引》)。相關(guān)部門表示，《指引》旨在推動各地建立正向激勵的政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)體系，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大支小支農(nóng)擔(dān)保供給、更好發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用，切實(shí)緩解小微企業(yè)融資難，助力統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作。

據(jù)介紹，《指引》從政策效益、經(jīng)營能力、風(fēng)險(xiǎn)控制、體系建設(shè)四個(gè)維度構(gòu)建了政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)體系。

一是突出政策導(dǎo)向。重點(diǎn)考核新增支小支農(nóng)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模及占比、新增1000萬元及以下?lián)I(yè)務(wù)規(guī)模及占比、擔(dān)保費(fèi)率等指標(biāo)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)、降低費(fèi)率水平。

二是鼓勵業(yè)務(wù)拓展。在經(jīng)營能力方面重點(diǎn)考核新增擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、放大倍數(shù)等指標(biāo)，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)主動作為、擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。

三是弱化盈利考核。明確經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)可暫不考核降低國有資本保值增值率指標(biāo)，發(fā)揮政府性融資擔(dān)保逆周期調(diào)節(jié)作用。

四是強(qiáng)化正向激勵。將績效評價(jià)結(jié)果作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得資本金補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、補(bǔ)貼、獎勵等財(cái)政支持以及確定負(fù)責(zé)人薪酬、工資總額的重要依據(jù)，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)生動力。

五是兼顧原則性與靈活性。既提供績效評價(jià)指標(biāo)分值和評分標(biāo)準(zhǔn)供各地參考，又允許各地結(jié)合本地及機(jī)構(gòu)實(shí)際對指標(biāo)及分值進(jìn)行調(diào)整。

4、出臺《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》等四部規(guī)章，發(fā)布《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等八項(xiàng)主要規(guī)則，推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊制，建立健全對創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的注冊制安排、持續(xù)監(jiān)管、發(fā)行保薦等配套制度。

創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》等4部規(guī)章對創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的注冊制安排、持續(xù)監(jiān)管、發(fā)行保薦等主要制度做了規(guī)范和完善。具體來說，《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》將明確注冊制下發(fā)行承銷的一般規(guī)定與特別要求，更加突出注冊制理念、注冊標(biāo)準(zhǔn)以及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的統(tǒng)一。《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》將規(guī)定上市公司發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等證券品種的具體條件，明確具體的注冊程序，完善創(chuàng)業(yè)板小額快速發(fā)行方式，推出向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，精簡定向增發(fā)的審核環(huán)節(jié)?！秳?chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)》重點(diǎn)圍繞公司治理、信息披露、股份減持、重大資產(chǎn)重組、股權(quán)激勵等方面做出有針對性的差異化安排?！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》將取消保薦代表人事前資格準(zhǔn)入，明確注冊制下證券交易所對保薦業(yè)務(wù)的自律監(jiān)管職責(zé)。

《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等8項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則可以分為三類：一是發(fā)行上市審核類業(yè)務(wù)規(guī)則5項(xiàng)。二是持續(xù)監(jiān)管類業(yè)務(wù)規(guī)則1項(xiàng)。修訂的《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定多元化上市條件，優(yōu)化精簡退市標(biāo)準(zhǔn)和程序，明確特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)企業(yè)和紅籌企業(yè)監(jiān)管要求，完善股份減持安排，強(qiáng)化創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)及未盈利企業(yè)的信息披露要求。三是交易類業(yè)務(wù)規(guī)則2項(xiàng)?！秳?chuàng)業(yè)板股票交易特別規(guī)定》《創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)融通證券出借和轉(zhuǎn)融券業(yè)務(wù)特別規(guī)定》將規(guī)定創(chuàng)業(yè)板股票漲跌幅限制、盤后定價(jià)交易、新股上市初期交易機(jī)制、兩融標(biāo)的范圍和轉(zhuǎn)融通機(jī)制等制度安排。

5、出臺《關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司轉(zhuǎn)板上市的指導(dǎo)意見》，加快推進(jìn)新三板改革，積極穩(wěn)妥實(shí)施公開發(fā)行，選擇符合條件的企業(yè)作為精選層，允許公募基金投資，建立新三板掛牌公司轉(zhuǎn)板上市機(jī)制，明確轉(zhuǎn)板范圍、條件、程序等基本要求，充分發(fā)揮新三板市場承上啟下的作用，加強(qiáng)多層次資本市場的有機(jī)聯(lián)系。

相關(guān)部門表示，在新三板實(shí)施公開發(fā)行制度，是在原有定向發(fā)行融資方式的基礎(chǔ)上構(gòu)建多元化的發(fā)行機(jī)制，滿足部分企業(yè)成長壯大后的融資需求，進(jìn)一步強(qiáng)化市場融資功能。掛牌公司在新三板完成公開發(fā)行后，也為下一步轉(zhuǎn)板上市創(chuàng)造了條件。在新三板完成公開發(fā)行的企業(yè)將進(jìn)入精選層。精選層設(shè)置適當(dāng)?shù)耐顿Y者門檻，采取連續(xù)競價(jià)交易方式，能夠更有效地激發(fā)新三板市場活力，更好服務(wù)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)在新三板持續(xù)融資發(fā)展。

據(jù)悉，全國股轉(zhuǎn)公司已于4月27日起開始接收企業(yè)公開發(fā)行并進(jìn)入精選層的申請文件。截至目前，累計(jì)共有42家企業(yè)提交申報(bào)材料，全國股轉(zhuǎn)公司已受理36家，向31家企業(yè)發(fā)出反饋問詢。下一步，企業(yè)完成公開發(fā)行后，將擇機(jī)組建精選層。

相關(guān)部門表示，建立新三板掛牌公司向滬深交易所轉(zhuǎn)板上市機(jī)制是新三板改革的核心措施之一。轉(zhuǎn)板機(jī)制有利于更好發(fā)揮新三板市場承上啟下的功能，加強(qiáng)多層次資本市場的有機(jī)聯(lián)系，提升資本市場服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

6、出臺《標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)管理辦法》(下稱《管理辦法》，規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)融資機(jī)制，支持將票據(jù)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)打包后在債券市場流通，支持資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)，發(fā)揮債券市場投資定價(jià)能力，減少監(jiān)管套利，更好地服務(wù)中小企業(yè)和供應(yīng)鏈融資。

票據(jù)是中小企業(yè)重要的融資渠道之一，也是金融機(jī)構(gòu)資金交易和資產(chǎn)負(fù)債管理的工具。受多種因素影響，中小企業(yè)票據(jù)融資的可得性和效率還有待提升。從金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)交易的角度來看，票據(jù)個(gè)性化特征比較明顯，價(jià)格形成機(jī)制較為復(fù)雜，標(biāo)準(zhǔn)化程度不夠高。為拓寬中小企業(yè)票據(jù)融資渠道，更好契合金融機(jī)構(gòu)資金交易特點(diǎn)，央行于2019年8月創(chuàng)新開展標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)融資機(jī)制試點(diǎn)。

在總結(jié)試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，央行組織試點(diǎn)參與機(jī)構(gòu)起草了《管理辦法》，并已公開征求意見，明確了標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)的定義、主要參與機(jī)構(gòu)定義及其職責(zé)、基礎(chǔ)資產(chǎn)的歸集條件和管理要求、標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)創(chuàng)設(shè)流程、信息披露規(guī)則、投資者保護(hù)措施以及監(jiān)督管理規(guī)定等，規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展。

相關(guān)部門表示，標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)將票據(jù)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)打包后，在債券市場交易流通，充分發(fā)揮債券市場定價(jià)機(jī)制透明、風(fēng)控管理成熟等優(yōu)勢，提高交易規(guī)范性。標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)是對票據(jù)現(xiàn)行交易機(jī)制的進(jìn)一步優(yōu)化，有利于增強(qiáng)票據(jù)融資功能和提高市場規(guī)范，實(shí)現(xiàn)資管產(chǎn)品對票據(jù)資產(chǎn)的主動管理和凈值管理。從長遠(yuǎn)來看，標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)有利于進(jìn)一步推動票據(jù)市場規(guī)范發(fā)展，提升市場深度，更好發(fā)揮票據(jù)在支持中小企業(yè)融資和供應(yīng)鏈金融中的作用。

“鑒于中小企業(yè)和供應(yīng)鏈企業(yè)對標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)融資確有需求，《管理辦法》相關(guān)內(nèi)容經(jīng)多方論證已比較成熟，且標(biāo)準(zhǔn)化票據(jù)相關(guān)的金融基礎(chǔ)設(shè)施、市場機(jī)構(gòu)在機(jī)制設(shè)計(jì)、系統(tǒng)開發(fā)方面也做好了準(zhǔn)備，央行將按程序正式發(fā)布《管理辦法》。“相關(guān)部門稱。

7、發(fā)布《標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)認(rèn)定規(guī)則》(《下稱《認(rèn)定規(guī)則》，落實(shí)資管新規(guī)要求，明確標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的認(rèn)定范圍和認(rèn)定條件，建立非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)的認(rèn)定機(jī)制，并對存量“非非標(biāo)”資產(chǎn)給予過渡期安排，穩(wěn)步推進(jìn)資管業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。

《認(rèn)定規(guī)則》已向社會公開征求意見，并將盡快發(fā)布。《認(rèn)定規(guī)則》確定了除現(xiàn)有依法公開發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及固定收益類公開募集證券投資基金外，其他標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)(以下簡稱標(biāo)債資產(chǎn))應(yīng)明確為面向合格投資者發(fā)行的私募債券的基本思路，并在《指導(dǎo)意見》框架下對五項(xiàng)標(biāo)債資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)化。

《認(rèn)定規(guī)則》主要內(nèi)容包括：一是標(biāo)債資產(chǎn)是依法發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益證券，二是結(jié)合金融基礎(chǔ)設(shè)施統(tǒng)籌監(jiān)管安排，逐一細(xì)化標(biāo)債資產(chǎn)的五項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，三是建立標(biāo)債資產(chǎn)認(rèn)定機(jī)制，明確提供基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的機(jī)構(gòu)是申請主體，四是明確了部分市場關(guān)心資產(chǎn)的定性及過渡期安排。

8、發(fā)布《外國政府類機(jī)構(gòu)和國際開發(fā)機(jī)構(gòu)債券業(yè)務(wù)指引》，進(jìn)一步完善熊貓債信息披露要求，細(xì)化熊貓債發(fā)行規(guī)則，鼓勵有真實(shí)人民幣資金需求的發(fā)行人發(fā)債，穩(wěn)步推動熊貓債市場發(fā)展。

據(jù)悉，為促進(jìn)外國政府類機(jī)構(gòu)和國際開發(fā)機(jī)構(gòu)熊貓債業(yè)務(wù)規(guī)范化發(fā)展，提升銀行間市場開放水平，央行正在指導(dǎo)交易商協(xié)會制定《外國政府類機(jī)構(gòu)和國際開發(fā)機(jī)構(gòu)債券業(yè)務(wù)指引》。指引將進(jìn)一步明確外國政府類機(jī)構(gòu)和國際開發(fā)機(jī)構(gòu)債券注冊發(fā)行流程、信息披露、中介機(jī)構(gòu)管理等事項(xiàng)。截至目前，共有11家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)或外國政府類機(jī)構(gòu)在協(xié)會注冊發(fā)行熊貓債，注冊額度664.6億元，發(fā)行量共計(jì)209.6億元。

9、推動信用評級行業(yè)進(jìn)一步對內(nèi)對外開放，允許符合條件的國際評級機(jī)構(gòu)和民營評級機(jī)構(gòu)在我國開展債券信用評級業(yè)務(wù)，鼓勵境內(nèi)評級機(jī)構(gòu)積極拓寬國際業(yè)務(wù)。

近年來，中國公司信用類債券市場快速發(fā)展壯大，截至2020年4月末，公司信用類債券余額已達(dá)24萬億元，世界排名居全球第2位。

相關(guān)部門表示，積極培育境內(nèi)高水平評級機(jī)構(gòu)，支持境內(nèi)評級機(jī)構(gòu)走出去，也有助于促使境內(nèi)評級機(jī)構(gòu)提高評級質(zhì)量、提升競爭力。下一步，將允許更多符合條件的內(nèi)外資評級機(jī)構(gòu)在銀行間市場開展債券評級業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大評級機(jī)構(gòu)的債券評級業(yè)務(wù)范圍;同時(shí)，鼓勵境內(nèi)評級機(jī)構(gòu)走出去開展國際業(yè)務(wù)，提升金融業(yè)對外開放水平。

2017年人民銀行明確符合條件的外資評級機(jī)構(gòu)可在境內(nèi)開展銀行間債券評級業(yè)務(wù)。2019年1月，標(biāo)普(中國)獲準(zhǔn)開展銀行間債券市場評級業(yè)務(wù)，2020年5月進(jìn)一步允許惠譽(yù)博華在銀行間債券市場開展評級業(yè)務(wù)。

10、引導(dǎo)注冊會計(jì)師行業(yè)規(guī)范有序發(fā)展，督導(dǎo)會計(jì)師事務(wù)所完善質(zhì)量控制體系，制定調(diào)整會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理、切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量的實(shí)施方案，完善會計(jì)師事務(wù)所管理格局。出臺會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法，取消會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資質(zhì)審批。

相關(guān)部門表示，為深入推進(jìn)國務(wù)院“放管服”改革，會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)由資格審批改為備案管理。目前，財(cái)政部正在抓緊會同有關(guān)部門制定會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法，將推動形成市場化篩選機(jī)制。財(cái)政部將會同有關(guān)部門制定關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理、切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量的實(shí)施方案;加快形成系列接續(xù)性管理措施，將深化加強(qiáng)會計(jì)師事務(wù)所符合執(zhí)業(yè)許可條件監(jiān)督、加強(qiáng)會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)控制和管理、加大會計(jì)師事務(wù)所信息披露、強(qiáng)化企業(yè)在選聘會計(jì)師事務(wù)所中的責(zé)任、加大會計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查力度、加強(qiáng)注冊會計(jì)師行業(yè)自律、加強(qiáng)行業(yè)主管部門同其他監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)協(xié)同。

據(jù)介紹，財(cái)政部門將開展會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)質(zhì)量專項(xiàng)整治，將持續(xù)引導(dǎo)會計(jì)師事務(wù)所改善內(nèi)部治理，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量水平。同時(shí)，財(cái)政部門將按照“雙隨機(jī)、一公開”的要求，切實(shí)加大對會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查，并且加大處理處罰力度。

11、出臺《加強(qiáng)金融違法行為行政處罰的意見》(下稱《意見》，在現(xiàn)行法律框架下，按照過罰相當(dāng)原則，明確對金融機(jī)構(gòu)違法行為的按次處罰和違法所得認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)追究金融機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，對違法責(zé)任人員依法嚴(yán)格追究個(gè)人責(zé)任，加大對金融違法行為的打擊力度，對違法者形成有效震懾，切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益。

相關(guān)部門表示，近年來，金融市場違法案件多發(fā)，金融管理部門履職盡責(zé)予以依法處置，有效維護(hù)了金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。但總體上，金融領(lǐng)域行政處罰力度仍有待加強(qiáng)，以對違法者形成有效震懾。金融委召開專門會議，要求加快修訂相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化法律責(zé)任追究，嚴(yán)厲查處金融違法案件，大幅提高違法成本，營造良好的市場生態(tài)。

據(jù)介紹，按照金融委會議精神，《意見》在現(xiàn)行法律框架下，堅(jiān)持過罰相當(dāng)原則，進(jìn)一步明確處罰標(biāo)準(zhǔn)，加大處罰力度。主要內(nèi)容包括：

一是明確可以按次處罰金融違法行為。為加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)長期、多次實(shí)施同類金融違法行為的處罰，《意見》明確金融管理部門依據(jù)現(xiàn)行法律，綜合考慮違法行為的性質(zhì)、具體情節(jié)、行為后果等因素，可以對金融機(jī)構(gòu)違法行為按次累計(jì)處罰。

二是進(jìn)一步明確違法所得計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)踐中，部分金融違法行為數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重，但扣除成本后計(jì)算的違法所得卻較少，導(dǎo)致處罰金額與違法行為嚴(yán)重程度不相匹配?！兑庖姟访鞔_金融管理部門可以根據(jù)案件情況，按照過罰相當(dāng)原則，將金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融違法行為取得的全部收入計(jì)為違法所得。

三是對屢禁不止的金融違法行為依法從重處罰。對于金融機(jī)構(gòu)曾因金融違法行為受到金融管理部門處罰，但不思悔改仍再次實(shí)施同類違法行為的，《意見》明確金融管理部門可以依法從重給予行政處罰。

四是從嚴(yán)追究中介機(jī)構(gòu)違法責(zé)任。對于中介機(jī)構(gòu)協(xié)助金融機(jī)構(gòu)實(shí)施違法行為或在金融機(jī)構(gòu)違法過程中未勤勉盡責(zé)、情節(jié)嚴(yán)重的，《意見》明確金融管理部門應(yīng)充分運(yùn)用資格罰手段，暫停、撤銷其業(yè)務(wù)資格和許可。

五是落實(shí)“雙罰制”?！兑庖姟访鞔_在嚴(yán)格追究單位責(zé)任的同時(shí)，依法追究違法責(zé)任人員的個(gè)人責(zé)任，可以依法采取一定期限直至終身市場禁入等處罰措施。

相關(guān)部門表示，金融管理部門正在積極配合立法機(jī)關(guān)推動修訂《中國人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《保險(xiǎn)法》《反洗錢法》等金融法律法規(guī)。新修訂的《證券法》已大幅提高行政處罰標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)強(qiáng)化對違法主體民事、刑事責(zé)任追究力度。金融管理部門將在相關(guān)金融法律法規(guī)修訂中，統(tǒng)籌推動完善金融違法行為法律責(zé)任體系，加大對違法主體的民事、行政、刑事責(zé)任追究力度，切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益。(記者 孫璐璐)

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